Sachez que votre étude financière prévisionnelle doit être prévue sur 3 ans.
Celle-ci est composée de plusieurs éléments qui sont les suivants :
1. Plan de financement initial
Votre plan de financement initial vous permettra d’identifier les niveaux de ressources nécessaires par rapport à vos besoins. Il vous permettra également de dégager les grosses dépenses requises au lancement de votre business.
Ce plan de financement sous forme de tableau si situe au jour « zéro », c’est-à-dire pile au démarrage de votre activité.
Votre tableau se décompose en 2 grandes parties :
Les investissements :
La partie qui reprend l’ensemble des investissements nécessaire à la création de votre entreprise.
- Immobilisation incorporelles : Des logiciels, frais d'avocat, frais création de société…
- Immobilisation corporelles : Achat d’immobilier, matériel, travaux et aménagement…
- Stock de matières et produits : Prévoyez-vous un stock de matière au lancement de votre activité ?
- Trésorerie de départ :Vous devrez peut-être faire face à des imprévus à votre lancement d’activité, le fait d’avoir une trésorerie positive au lancement peut vous évitez des difficultés. De plus, il est nécessaire de prévoir certaines dépenses comme le loyer, prime d’assurance… ou encore des acomptes à prévoir.
Financement des investissements :
Comment allez-vous financer vos investissements ?
- Apport personnel
- Emprunt
- Subvention : De nombreuses subventions sont disponibles en fonction de vos besoins et de votre activité.
2. Détails des amortissements
Un détail des amortissements sur 3 ans est également nécessaire dans votre dossier financier. Des amortissements à la fois sur vos immobilisations corporelles que sur vos immobilisations incorporelles.
Pour rappel, les amortissements sont la perte de valeur comptable de votre bien dû à l’obsolescence ou à son usure dans le temps.
Cette partie plus technique vous demandera des connaissances plus approfondies en comptabilité. Des connaissances que nous possédons, alors si vous avez besoin de conseil pour cette partie, n’hésitez pas !
3. Compte de résultat prévisionnel sur 3 ans
Une des parties les plus importantes de votre dossier financier. Pourquoi ?
Ce compte de résultat prévisionnel va reprendre l’ensemble des produits et charges de votre futur business. Il vous permettra de dégager un résultat prévisionnel, un indicateur plus concret et facile à interpréter.
Alors de quoi est composé ce compte de résultat prévisionnel ?
Le chiffre d’affaires prévisionnel : Le CA qui sera potentiellement dégagé par la vente de vos produits et/ou services.
Les charges d’exploitations et externes : Toutes les charges liées à votre activité comme les matières premières si vous produisez. Mais également les charges externes telles que le carburant, abonnement internet, eau, électricité…
Ce compte de résultat comprendra également d’autres éléments
tels que :
- Les impôts et taxes
- Le salaire de vos employés & votre rémunération
- Les frais bancaires, charges financières de vos emprunts
- Vos amortissements expliqués précédemment.
4. Les SIG (soldes intermédiaires de gestion)
Les SIG sont également représenté sous forme de tableau qui reprend pas à pas l’ensemble des indicateurs clés important pour votre futur business.
On vous explique les indicateurs et leurs utilités :
- Chiffre d’affaire : Votre prévisionnel de vente sur 3 ans.
- Marge globale : C’est la marge que vous faîtes sur vos ventes en déduisant les achats consommés.
- Valeur ajouté : Cet indicateur mesure la richesse créée par votre entreprise. Elle vous permettra de rémunérer les acteurs ayant contribué à la production.
- EBE (excédent brut d’exploitation) : Un indicateur important qui vous permettra de faire face à l’impôt sur le bénéfice. C'est le résultat lié à votre outil de production
- Le résultat d’exploitation : Votre bénéfice prévisionnel déduit de vos amortissements sans tenir compte des charges financières et exceptionnelles.
- Le résultat de l’exercice : Votre résultat net donc votre résultat d’exploitation en déduisant vos charges financières et exceptionnelles.
- Capacité d'autofinancement : De manière simplifiée votre CAF est votre résultat net + vos amortissements (car ils ne sont pas des flux financier).
5. Plan de financement sur 3 ans
Dans ce tableau, vous reprenez votre plan de financement précédemment expliqué mais étalé sur 3 ans.
Mais pourquoi en refaire un ?
Dans ce plan de financement, certains éléments viennent s’ajouter aux anciens :
- Votre variation du BFR (besoin en fond de roulement)
- Vos charges financières : remboursement d’emprunt
- Votre capacité d’auto-financement
- Votre variation de trésorerie
6. Budget prévisionnel de trésorerie
Enfin le dernier tableau est l’un des plus importants à réaliser en amont du lancement de votre activité.
Ce tableau a contrario des autres n’est pas annuel mais mensuel.
Ce budget va vous permettre d’anticiper vos actions futures et évitez de vous retrouver au pied du mur d’où la nécessité d’en réaliser un.
Vous y incorporerez vos dépenses et achats futurs TVA incluse pour connaître vos forces et faiblesses au niveau mensuel.